Experto en Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Patrimonio

Duracion: 400 horas
Modalidad: Curso Online
Precio: 945 €..708.75€

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)

Datos del curso

Resumen del curso

La restauración del Impuesto sobre el Patrimonio y las constantes actualizaciones en el Impuesto sobre la Renta de las PErsonas Físicas (IRPF) hacen necesario para los profesionales en asesoría fiscal y tributaria que ya ejercen o los recién titulados que quieran comenzar a ejercer, una revisión de las mismas. así como el conocimiento de los procedimientos tributarios y el régimen sancionador.

Objetivos curso

- Conocer la normativa en IRPF, patrimonio y la gestión para tramitarlas en un despacho o empresa. - Profundizar en los diferentes tipos de obligados tributarios. - Reconocer el porqué de la aplicación temporal del Impuesto sobre el Patrimonio. - Saber quién o quiénes están exentos de este impuesto, así como su liquidación y gestión.

Salidas profesionales

Sector Empresarial, sector financiero, asesorías, consultorías.

Para que te prepara

El presente curso le otorga las herramientas necesarias para que aprenda a manejar el IRPF y aplicar su tratamiento el ejercicio de la profesión con todas sus características y peculiaridades.

Perfil del alumno

Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derecho y, en general, cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal.

Material

  • Guia didáctica: Experto en Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre el Patrimonio: Guía Didáctica del Alumno
  • Manual teórico: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) Vol. I
  • Manual teórico: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) Vol. II
  • Manual teórico: Impuesto sobre el Patrimonio
  • Manual teórico: Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador
  • Material complementario: CISS Fiscal
  • Material complementario: TODO Fiscal en Smarteca
  • Paquete SCORM: Experto en Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre el Patrimonio
  • Temario

    MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
    1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    2. Introducción al IRPF
    3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
    4. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

      - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF

      - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta

    5. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    6. Sujeción al IRPF: aspectos materiales
    7. - Delimitación positiva del hecho imponible

      - Delimitación negativa del hecho imponible

    8. Sujeción al IRPF: aspectos personales
    9. - Contribuyente en el IRPF

      - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

      - Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma

      - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero

      - La unidad familiar en el IRPF

      - Tributación individual y opción por tributación conjunta

      - Características generales de la tributación conjunta

      - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

      - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

    10. Sujeción al IRPF: aspectos temporales
    11. - Devengo y período impositivo

      - Reglas generales de tributación en los períodos impositivos inferiores al año natural

      - Imputación temporal

    12. Esquema de liquidación
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
    1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
    2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
    3. - Rendimientos estimados

      - Operaciones vinculadas

    4. Rendimientos del trabajo en especie
    5. - Concepto

      - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

      - Rendimientos del trabajo en especie exentos

      - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

    6. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
    7. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
    8. Individualización de los rendimientos del trabajo
    9. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
    10. - Regla general

      - Reglas especiales

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
    1. Introducción: rendimientos de capital
    2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
    3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
    4. - Rendimientos estimados del capital inmobiliario

      - Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas

    5. Gastos deducibles
    6. Gastos no deducibles
    7. Rendimiento neto
    8. Reducciones del rendimiento neto
    9. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda

      - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo

    10. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco
    11. Rendimiento neto reducido
    12. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
    13. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
    1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto
    2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
    3. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

      - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

      - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

    4. Rendimientos a integrar en la base imponible general
    5. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
    6. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
    7. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
    1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
    2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
    3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

      - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresariales

    4. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
    5. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

      - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal

      - Transmisión de elementos patrimoniales afectos

    6. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
    7. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
    8. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
    9. - Criterio general: principio del devengo

      - Criterios especiales de imputación

      - Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF

      - Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente

      - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

    10. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
    11. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

      - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

      - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

    UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
    1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
    2. Determinación del rendimiento neto
    3. - Ingresos íntegros computables

      - Gastos fiscalmente deducibles

      - Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles

    4. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
    5. - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

      - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor

      - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

      - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

      - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

    6. Determinación del rendimiento neto reducido
    7. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular

    8. Determinación del rendimiento neto reducido total
    9. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
    UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
    1. concepto y ámbito de aplicación
    2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

      - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

      - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

    3. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
    4. Determinación del rendimiento neto reducido total
    UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
    1. Concepto y ámbito de aplicación
    2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

      - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

    3. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
    4. Determinación del rendimiento neto
    5. - Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo

      - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

      - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

      - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

      - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

    6. Determinación del rendimiento neto reducido total
    UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
    1. Imputaciones de renta
    2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
    3. - Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias

      - Determinación del importe de la renta imputable

      - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles

      - Individualización de las rentas inmobiliarias

      - Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identificación de los inmuebles productores de las mismas

    4. Régimen de atribución de rentas
    5. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

      - Entidades en régimen de atribución de rentas

      - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

      - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

      - Declaración de las rentas atribuidas

      - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

    6. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas
    7. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
    8. - Ámbito de aplicación y requisitos generales

      - Contenido y momento de la imputación

      - Medidas para evitar la doble imposición

      - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales

      - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

    9. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
    10. - Concepto y ámbito de aplicación

      - Contenido y momento de la imputación

      - Medidas para evitar la doble imposición

    11. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
    12. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
    13. - Concepto

      - Renta imputable

      - Régimen transitorio

    UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF
    1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
    2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF
    3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
    4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

      - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

    5. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración
    6. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    7. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
    8. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    9. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
    1. Integración y compensación de rentas: Introducción
    2. Reglas de integración y compensación de rentas
    3. - Integración y compensación de rentas en la base imponible general

      - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro

    4. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
    UNIDAD DIDÁCTICA 12. DETERMINACIÓN DE LA RENTA DEL CONTRIBUYENTE SUJETA A GRAVAMEN EN EL IRPF: BASE LIQUIDABLE
    1. Introducción
    2. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
    3. - Reducción por tributación conjunta

      - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

      - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad

      - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

      - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

      - Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los partidos políticos

      - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

    4. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
    5. - Determinación de la base liquidable general

      - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

    6. Base liquidable del ahorro
    UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
    1. Mínimo personal y familiar
    2. Mínimo del contribuyente
    3. - Cuantía

      - Incremento del mínimo del contribuyente por edad

      - Condiciones de aplicación

    4. Mínimo por descendientes
    5. - Cuestiones generales

      - Requisitos de los descendientes

      - Cuantías aplicables

    6. Mínimo por ascendientes
    7. - Cuestiones generales y requisitos exigibles

      - Cuantías

      - Condiciones de aplicación

    8. Mínimo por discapacidad
    9. - Mínimo por discapacidad del contribuyente

      - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

    10. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonómico
    11. - Cuantías aplicables

    12. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
    UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF
    1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
    2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico

      - Aplicación del mínimo personal y familiar

    3. Gravamen de la base liquidable general
    4. - Gravamen estatal

      - Gravamen autonómico

    5. Gravamen de la base liquidable del ahorro
    6. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
    7. - Gravamen de la base liquidable general

      - Gravamen de la base liquidable

    8. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
    9. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos

      - Rentas exentas con progresividad

      - Supuestos especiales de concurrencia de rentas

    UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA EN EL IRPF
    1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
    2. Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
    3. - Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual

      - Construcción o ampliación de la vivienda

      - Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad

    4. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
    5. Deducciones generales de normativa estatal
    6. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

      - Deducciones por donativos

      - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

      - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

      - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

      - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva

      - Deducción por cuenta ahorro-empresa

      - Deducción por obras de mejora en la vivienda

    7. Deducciones autonómicas
    UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF
    1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
    2. Deducciones de la cuota líquida total
    3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

      - Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas

      - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional

      - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

      - Compensación fiscal por percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012

      - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados

    4. Cuota resultante de la autoliquidación
    5. Cuota diferencial
    6. Resultado de la declaración
    7. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
    8. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

      - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

    UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
    1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
    2. Elementos personales
    3. Rentas obtenidas en territorio español
    4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
    5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
    6. - Base imponible

      - Cuota tributaria

      - Deducciones

      - Devengo

      - Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta

    7. Supuestos especiales de obtención de rentas
    8. - Entidades en régimen de atribución de rentas

      - Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

      - Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes

    MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
    2. Cuestiones generales
    3. - El Impuesto sobre el Patrimonio

      - Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas

      - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

      - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

    4. Exenciones
    5. Titularidad de los elementos patrimoniales
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
    2. - Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)

      - Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)

      - Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra

      - Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar

    3. Gestión del Impuesto

    MÓDULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
    1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
    2. Aplicación de los tributos
    3. - Ámbito de aplicación y competencias

      - Derechos y garantías de los obligados tributarios

      - Información y asistencia a los obligados tributarios

      - Colaboración social en la aplicación de los tributos

      - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

    4. Normas sobre actuación y procedimiento tributario
    5. - Fases de los procedimientos tributarios

      - Potestades y funciones de comprobación e investigación

      - Notificaciones en materia tributaria

      - La Prueba

      - Liquidaciones tributarias

      - Documentación de las actuaciones

      - La denuncia

    6. La Agencia Estatal de Administración Tributaria
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
    1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
    2. Contenido de la gestión tributaria
    3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
    4. - Declaración Tributaria

      - Autoliquidaciones

      - La comunicación de datos

      - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

    5. Clases de procedimientos de gestión tributaria
    6. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

    7. datos
    8. - Procedimiento iniciado mediante declaración

      - Procedimiento de verificación de datos

      - Procedimiento de comprobación de valores

      - Procedimiento de comprobación limitada

      - Otros procedimientos

    9. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
    UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
    1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
    2. La inspección tributaria
    3. Iniciación del procedimiento de inspección
    4. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

      - Formas de inicio

      - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

      - Efectos del inicio del procedimiento inspector

      - Alcance de las actuaciones

    5. Tramitación del procedimiento de inspección
    6. - Plazo de las actuaciones inspectoras

      - Extensión del plazo

      - Lugar de las actuaciones inspectoras

      - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

      - Adopción de medidas cautelares

    7. Terminación del procedimiento de inspección
    8. - Trámite de audiencia previo

      - Las actas de inspección

      - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

    9. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
    10. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
    1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
    2. La recaudación tributaria
    3. - Formas de recaudación de las deudas tributarias

      - Facultades de la recaudación tributaria

      - Derechos en el procedimiento de recaudación

    4. Extinción de las deudas tributarias
    5. - Formas de extinción de las deudas tributarias

      - Garantías de la deuda tributaria

      - Aplazamiento y fraccionamiento de pago

    6. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
    7. - El pago voluntario extemporáneo

    8. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
    9. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

      - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

      - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

      - El procedimiento de apremio

      - Motivos de oposición a la providencia de apremio

      - Recursos contra la providencia de apremio

      - Ejecución de garantías

      - Práctica del embargo de bienes y derechos

      - Terminación del procedimiento de apremio

      - Suspensión del procedimiento de apremio

    10. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
    11. - Procedimiento frente a los responsables

      - Procedimiento frente a los sucesores

    12. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
    1. Introducción: La potestad sancionadora
    2. - Ámbito de aplicación

    3. La potestad sancionadora
    4. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
    5. - Infractores

      - Responsables

      - Sucesores

      - Responsabilidad tributaria

    6. Las infracciones tributarias
    7. - Clasificación de las infracciones

      - Calificación de las infracciones tributarias

    8. Las sanciones tributarias
    9. - Graduación de las sanciones

    10. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
    11. El procedimiento sancionador
    12. - Órganos competentes para la imposición de las sanciones

      - Recursos contra las sanciones

    13. Extinción de la responsabilidad
    14. Delitos contra la Hacienda Pública
    15. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
    16. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
    1. Introducción: potestad revisora
    2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
    3. - Cómputo de plazo

      - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

    4. Recurso de reposición
    5. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado

      - Resolución

    6. Reclamación económico-administrativa
    7. - Disposiciones generales

      - Suspensión del acto impugnado

      - Procedimiento económico administrativo

    8. Procedimientos especiales de revisión
    9. - Revisión de actos nulos de pleno derecho

      - Declaración de lesividad

      - Revocación

      - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

      - Rectificación de errores

    10. Recurso contencioso administrativo
    11. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

    INFORMACIÓN DEL CURSO