Experto en Impuesto sobre Sociedades

Duracion: 200 horas
Modalidad: Curso Online
Precio: 515 €..386.25€

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)

Datos del curso

Resumen del curso

Las relaciones que mantiene una sociedad con la <span style="font-weight: bold;">Administración Tributaria</span> son cada vez más exigentes y precisan de <span style="font-weight: bold;">profesionales </span>que tengan los <span style="font-weight: bold;">conocimientos suficientes y actualizados en materia fiscal</span> para <span style="font-weight: bold;">garantizar una tributación adecuada</span> y basada en la actualidad legislativa. <br>E<span style="font-weight: bold;">l curso de Impuesto de Sociedades </span>pretende dar la formación necesaria y suficiente para <span style="font-weight: bold;">gestionar el impuesto en el ámbito fiscal y contable de cualquier sociedad </span>y cumplir así con las obligaciones tanto fiscales como mercantiles de estas.<br>

Objetivos curso

- Servir de guía al alumnado para saber utilizar como herramientas la ley y el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. - Dotar de conocimientos suficientes para poder determinar la base imponible del impuesto partiendo del resultado contable. - Saber aplicar las deducciones, exenciones y bonificaciones existentes en cada momento interpretando la legislación oportuna. - Utilizar las ventajas fiscales que permite la ley para favorecer a la sociedad una tributación justa. - Dar prioridad al tratamiento fiscal y contable de las pequeñas y medianas empras, como sector prioritario en España. - Una vez determinado el cálculo del impuesto, el alumno conocerá también los pasos a seguir para su contabilización.

Salidas profesionales

Despacho de Abogados, Sector Empresarial, Sector financiero, Asesorias, Consultorias.

Para que te prepara

Con este curso conocerá la tributación de las personas físicas y podrá analizar las posibles implicaciones fiscales que puedan surgir en determinados casos. Además, será capaz de diferenciar la tributación de las diferentes categorías de renta que se engloban dentro del Impuesto sobre Sociedades.

Perfil del alumno

Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derechos y, en general, cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal, especializándose en impuesto de sociedades.

Material

  • Guia didáctica: Experto en Impuesto sobre Sociedades: Guía Didáctica del Alumno
  • Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades (Vol.I)
  • Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades (Vol.II)
  • Material complementario: CISS Fiscal
  • Material complementario: TODO Fiscal en Smarteca
  • Paquete SCORM: Experto en Impuesto sobre Sociedades

    • Temario

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto

      2. - Introducción y normativa aplicable

      - Naturaleza

      - Ámbito de aplicación espacial

    2. Hecho imponible

      3. - El hecho imponible: regla general y especial

      - Atribución de rentas

    3. Contribuyentes

      4. - Contribuyentes con personalidad jurídica

      - Contribuyentes sin personalidad jurídica

      - Obligación personal de contribuir

      - Residencia y domicilio fiscal

    4. Contribuyentes Exentos

      5. - Entidades plenamente exentas

      - Entidades parcialmente exentas

    5. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto

      6. - Periodo impositivo

      - Devengo del impuesto

    UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad

      2. - Base Imponible

      - Métodos de determinación de la Base Imponible

      - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

      - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico

    2. Reserva de capitalización
    3. Imputación temporal de ingresos y gastos

      4. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos

      - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores

      - Principio de inscripción contable

      - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

      - Operaciones a plazos o con precio aplazado

      - Recuperación del valor/reversión del deterioro

      - Provisiones no aplicadas a su finalidad

    4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

      5. - Compensación de Bases

      - Limitaciones

      - Periodo impositivo inferior al año

      - Base Imponible negativa no compensable

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
    1. Introducción. Legislación contable y fiscal

      2. - Las normas contables en materia de amortizaciones

      - La norma fiscal

      - Diferencias entre la amortización contable y fiscal

      - Aspectos básicos de las amortizaciones

    2. Sistema de Amortización

      3. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

      - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización

      - Amortización según números dígitos

      - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

      - Depreciación justificada por el sujeto pasivo

    3. Libertad de Amortización

      4. - Condiciones generales

      - Libertad de amortización para todas las empresas

      - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

      - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

      - Amortización tras la actualización de balances

    4. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
    1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
    2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales

      3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

      - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias

      - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

      - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

    3. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal

      4. - (140) Provisiones para retribuciones al personal

      - (141) Provisión para impuestos

      - (142) Provisión por otras responsabilidades

      - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

      - (145) Provisión para actuaciones medioambientales

      - (146) Provisión para reestructuraciones

      - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio

      - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

      - (4994) Provisión por contratos onerosos

    4. Gastos no deducibles
    5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
    1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
    2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales

      3. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción

      - El valor normal del mercado como regla especial de valoración

    3. Valoración de las transmisiones

      4. - Transmisiones onerosas

      - Transmisiones lucrativas. Donaciones

      - Transmisiones por permutas

      - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos

    4. Valoración de las operaciones societarias

      5. - Aportaciones no dinerarias

      - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas

      - Operaciones de fusión y escisión de empresas

      - Operaciones de canje por conversión

    5. Operaciones vinculadas

      6. - Conceptos Generales. Valor de mercado

      - Personas o entidades vinculadas

      - Obligaciones de documentación

      - Determinación del valor de mercado

      - Ajustes: primario, bilateral y secundario

      - Sociedades de profesionales

      - Procedimiento de comprobación

      - Régimen sancionador

    6. Otras reglas de valoración
    7. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
    8. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
    1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
    2. Exenciones

      3. - Exenciones para evitar la doble imposición

      - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

    3. Tipos de Gravamen

      4. - Tipos general y particulares

      - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

    4. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución

      5. - Cuota íntegra

      - Reserva de nivelación

      - Liquidación a ingresar o a devolver

      - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades

    UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
    1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
    2. Deducción para evitar la doble imposición internacional

      3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados

      - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios

    3. Bonificaciones

      4. - Introducción y cálculo de las bonificación

      - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

      - Bonificaciones por servicios públicos locales

      - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas

    4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

      5. - Normas comunes a las deducciones

      - Clases de deducciones

    UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
    2. El índice de entidades
    3. Obligaciones contables

      4. - Contabilidad

      - Libros obligatorios

      - Diligenciado y legalización

      - Llevanza de la contabilidad

      - Conservación de libros

      - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria

      - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

      - Revalorizaciones contables voluntarias

    4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados

      5. - Retenciones e ingresos a cuenta

      - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

    5. Declaración del Impuesto de Sociedades
    6. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
    UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
    1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
    2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente

      3. - Concepto y esquema liquidatorio

      - Apuntes contables

    3. Impuesto diferido

      4. - Concepto

      - Activos por diferencias temporarias deducibles

      - Pasivos por diferencias temporarias imponibles

    4. Compensación de bases imponibles negativas
    5. Variaciones del tipo impositivo
    6. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
    7. Diferencias temporarias por combinación de negocios
    8. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
    9. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
    UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
    2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

      3. - Ámbito de aplicación

      - Incompatibilidades

      - Bonificación

      - Régimen fiscal de los socios

    3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión

      4. - Ámbito de aplicación

      - Principales incentivos fiscales

    4. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

      5. - Consideraciones Generales

      - Repaso a la norma contable

      - Gastos fiscalmente deducibles

      - Lease Back

    INFORMACIÓN DEL CURSO



    515€

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