Experto en Contabilidad Fiscal Avanzada

Duracion: 440 horas
Modalidad: Curso Online
Precio: 715 €..536.25€

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)

Datos del curso

Resumen del curso

Toda empresa debe cumplir con sus obligaciones tributarias, por ello, necesitarán a personal especializado en contabilidad fiscal para llevar a cabo un registro óptimo de actividades y transacciones de la empresa en un periodo determinado, por lo tanto, este curso le forma en la obtención de los conocimientos globales de la normativa fiscal, a través de una amplio contenido constantemente actualizado. Con este curso se pretende ampliar el conocimiento contable básico del alumnado así como perfeccionar al mismo en operaciones básicas y de elevada importancia de las sociedades.

Objetivos curso

- Conocer la regulación fiscal básica del IVA y del Impuesto sobre Sociedades en cuanto a su naturaleza y funcionamiento para determinar su vinculación con la regulación contable. - Adquirir los conocimientos necesarios para poder llevar a cabo la contabilidad fiscal de la empresa. - Repasar y profundizar en la normativa fiscal y contable. - Incidir en la contabilidad de las operaciones especiales de mayor complejidad que pueden darse en las empresas.

Salidas profesionales

Asesorías contables y fiscales, Departamentos de Contabilidad, Departamentos Financieros y Jurídicos, Auditorías de empresas, en general, administrativos y contables de cualquier empresa. También para futuros emprendedores que precisen del conocimiento contable suficiente para llevar a cabo su negocio.

Para que te prepara

Este curso te prepara para poder comprender y llevar a cabo la contabilidad fiscal de las sociedades, en como los aspectos fiscales básicos del IVA y del IS van a implicarse en la contabilidad, para ello, el alumno estudiará y comprenderá las transacciones de una empresa y contabilizará las mismas, gracias a la clara explicación de la normativa vigente fiscal y al amplio campo de ejemplos y prácticas desarrolladas por nuestro equipo de tutores expertos en la materia.

Perfil del alumno

Dirigido tanto a profesionales del sector contable como a licenciados / graduados en Derecho y Administración y Dirección de Empresa o personas que tengan conocimientos en contabilidad y fiscalidad y deseen profundizar en aspectos que vayan más allá de la operatoria diaria, además de licenciados / graduados en Relaciones Laborales y licenciados / graduados en Derecho cuyo objetivo sea trabajar en una asesoría o consultoría y trabajadores de este sector que quieran actualizar sus conocimientos. Este curso también va dirigido a emprendedores que quieran llevar la contabilidad de su negocio.

Material

  • Guia didáctica: Experto en Contabilidad Fiscal Avanzada
  • Manual teórico: Aspectos contables del Impuesto sobre Valor Añadido
  • Manual teórico: Aspectos contables del Impuesto de Sociedades
  • Manual teórico: Contabilidad Financiera II. Especialización Contable (Vol I)
  • Manual teórico: Contabilidad Financiera II. Especialización Contable (Vol.II)
  • Paquete SCORM: Experto en Contabilidad Fiscal Avanzada
  • Temario

    MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA II. ESPECIALIZACIÓN CONTABLE

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. Marco Conceptual del Plan General Contable
    1. Introducción al Marco conceptual de la Contabilidad
    2. Coste histórico o coste
    3. Valor Razonable
    4. Valor Neto realizable
    5. Valor Actual
    6. Valor en uso
    7. Coste de Venta
    8. Coste amortizado.
    9. Coste de transacción atribuible a un activo o pasivo financiero.
    10. Valor contable o en libros
    11. Valor residual
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. Fondos Propios
    1. Composición del Patrimonio Neto
    2. Constitución de Sociedades
    3. - Aspectos contables de la constitución de Sociedades

      - Contabilidad de los derechos de suscripción preferentes

      - El dividendo a cuenta

      - Problemática contable de los gastos de constitución y de primer establecimiento

    4. Distribución de beneficios
    5. - Tratamiento contable de la cuenta 129 si hay beneficio

      - Tratamiento contable de la cuenta 129 si hay pérdida

      - Prioridad de compensación de pérdidas

      - Distribución no dineraria de beneficios

      - Video tutorial distribución beneficios

    6. Subvenciones
    7. - Requisitos para considerar una subvención reintegrable

      - Tratamiento contable y fiscal de las subvenciones

      - Contabilidad de curso bonificado

      - Devolución de subvenciones

    8. Liquidación de sociedades
    9. Provisiones
    10. - Diferencia entre corrección valorativa, provisión y contingencia

      - Reconocimiento

      - Valoración

    11. Tratamiento contable de las nuevas reservas de capitalización y nivelación
    12. - Reserva de capitalización

      - Reserva de nivelación

      - Video tutorial. Reservas de capitalización y nivelación

    13. Actualización de balances
    14. - Bienes objetos de actualización

      - Aspectos contables

      - Coste de la revalorización

      - Ventajas e inconvenientes de la actualización

    15. Acciones propias
    16. - Adquisición originaria

      - Adquisición derivativa

    17. Aportaciones de socios. Cuenta (118)
    UNIDAD DIDÁCTICA 3. Almacén
    1. Introducción al tema de existencias
    2. Precio de adquisición: coste de producción
    3. Problemática de los rappels
    4. - Rappel por compra cobrado por anticipado

      - Rappel por compra firmado al cierre del ejercicio

    5. Devolución de ventas
    6. Existencias por prestación de servicios
    7. Confusión entre mobiliario y existencias
    8. Métodos de asignación de valor
    9. - Video Tutorial. Valoración ficha almacén

    UNIDAD DIDÁCTICA 4. Inmovilizado Material
    1. Valoración inicial
    2. - Precio de adquisición y coste de producción

      - Anticipos en el inmovilizado material.

      - Condiciones y activación de los Gastos financieros

      - Costes de desmantelamiento.

      - Aportaciones no dinerarias

      - Video tutorial. Imputación de gastos financieros

    3. Amortización
    4. - Bienes de escaso valor

      - Bienes usados

      - Amortización de los Terrenos

      - Amortización superior al coeficiente mínimo

      - Libertad de amortización y Amortización acelerada

      - Video tutorial. Amortización Fiscal y Contable

      - Cambios de criterios contables errores y cambios en estimaciones contables

      - Cálculo de la cuota de amortización de un elemento complejo

      - Grandes reparaciones

    5. Correcciones valorativas
    6. - Correcciones valorativas del inmovilizado: criterio contable y fiscal

      - Influencia del deterioro en la amortización.

    7. Permutas de inmovilizado
    8. - Tipos de permuta

      - Apuntes contables

      - El IVA en las permutas

    9. Venta del inmovilizado recibiendo como pago parcial otro inmovilizado
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. Inmovilizado Intangible
    1. El Inmovilizado Intangible tras la reforma fiscal y contable
    2. Fondo de comercios
    3. - Nueva contabilidad del Fondo de Comercio

      - Ejemplo práctico del Fondo de Comercio

    4. Dudas en los gastos de Investigación y desarrollo
    5. - Video tutorial. Gastos I + D

    6. Aplicaciones informáticas
    7. Activos Revertibles
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
    1. Activos no corrientes mantenidos para la venta
    2. Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
    3. Video tutorial. Norma 7 de Registro y Valoración
    UNIDAD DIDÁCTICA 7. El Arrendamiento
    1. Distinción entre arrendamiento operativo y financiero
    2. Arrendamiento financiero frente a compraventa a plazos
    3. Arrendamiento financiero y renting
    4. - Vídeo tutorial. Tratamiento contable del Renting

    5. Contabilidad desde el punto de vista del arrendador
    6. El arrendamiento financiero en las microempresas
    7. El Lease back
    8. Cambio de leasing de Microempresa a Pyme
    9. El IVA no deducible en el Arrendamiento Financiero
    10. Fianzas en los contratos de arrendamiento
    11. Inversiones en bienes arrendados
    UNIDAD DIDÁCTICA 8. Acreedores y Deudores por Operaciones de Tráfico
    1. El Factoring
    2. - Conceptos básicos del factoring

      - Contabilidad del factoring con recurso

      - Contabilidad del factoring sin recurso

    3. El Confirming
    4. - Concepto

      - Ventajas del confirming

      - Contabilidad del confirming

      - El confirming desde el punto de vista del proveedor

    5. La Franquicia
    6. - Aspectos contables para el franquiciado

      - Aspectos contables para el franquciador

    7. Facturas con intereses a corto plazo
    8. Intereses en las facturas a largo plazo
    9. - Video tutorial Interés contractual y no contractual

    10. Provisión de fondos y suplidos
    11. - Provisión de fondos

      - Suplidos

      - Otra opción contable

    12. Ingresos por prestación de servicios
    UNIDAD DIDÁCTICA 9. Cuentas Financieras
    1. Tratamiento de la cuenta 551
    2. - Saldo acreedor de la cuenta 551

      - Saldo deudor de la cuenta 551

    3. Aspectos contables del Arqueo de Caja
    4. Contabilidad de los descubiertos
    UNIDAD DIDÁCTICA 10. Activos Financieros
    1. Introducción a los Activos Financieros
    2. - Video tutorial. Clasificación de los activos financieros

    3. El tipo de interés efectivo y el coste amortizado
    4. Préstamos y partidas a cobrar
    5. Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
    6. Activos financieros mantenidos para negociar
    7. Activos financieros disponibles para la venta
    8. Contabilidad de los fondos de inversión
    UNIDAD DIDÁCTICA 11. Pasivos Financieros
    1. Introducción a los Pasivos financieros
    2. Partidas a pagar. Intereses contractuales y no contractuales
    3. El problema de los gastos de formalización de deudas
    4. - Contabilidad para la gran empresa

      - Contabilidad para la pyme

      - Gran empresa acudiendo al principio de importancia relativa

    5. Préstamo a interés variable
    6. Préstamo con carencia de principal
    7. Préstamo subvencionado
    8. Préstamo participativo
    9. - Funcionamiento del préstamo participativo

      - Implicaciones mercantiles

      - Implicaciones fiscales

      - Implicaciones contables

    10. Póliza de crédito y descubierto
    11. - Aspectos contables de la póliza de crédito

    12. Emisión de deuda privada
    13. Obligaciones convertibles en acciones
    14. - Aspectos legales (Ley de Sociedades de Capital)

      - Aspectos contables

    UNIDAD DIDÁCTICA 12. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
    1. Puntos a desarrollar en el IVA
    2. Criterio de Caja
    3. El autoconsumo
    4. Negocios en comisión
    5. Modificación de la Base imponible
    6. IVA no deducible
    7. - IVA no deducible en activos no corrientes

      - IVA no deducible en activos corrientes

      - IVA no deducible en los servicios

    8. Regla de la prorrata
    9. El IVA en los bienes de inversión
    10. Operaciones internacionales
    11. - El IVA en las importaciones

      - El IVA en las exportaciones

      - El IVA en las operaciones intracomunitarias

    UNIDAD DIDÁCTICA 13. El Impuesto Sobre Sociedades
    1. Diferencia entre el resultado contable y fiscal
    2. Tratamiento contable de las diferencias permanentes
    3. Tratamiento contable de las diferencias temporarias
    4. Crédito por bases imponible negativas
    5. - Requisitos para contabilizar el crédito

      - Compensación de bases negativas sin tener contabilizado el crédito

    6. Ajuste contable por la modificación del tipo impositivo
    7. Tipo impositivo a aplicar en los activos y pasivos por impuesto diferido
    8. - Video tutorial. Caso práctico de variación anunciada del tipo impositivo.

    9. Gastos no deducibles
    10. Correcciones valorativas deducibles
    11. - Correcciones valorativas por deterioro

      - Provisiones

      - ¿Qué correcciones valorativas son deducibles fiscalmente tras la entrada de la nueva ley del Impuesto de Sociedades?

    UNIDAD DIDÁCTICA 14. Moneda Extranjera
    1. Transacciones en moneda extranjera. Partidas monetarias y no monetarias
    2. Valoración inicial
    3. Valoración posterior
    4. - Valoración posterior de partidas Monetarias

      - Valoración posterior de partidas no monetarias

    5. Conversión de las cuentas anuales a la moneda de presentación
    UNIDAD DIDÁCTICA 15. Combinaciones de Negocios
    1. Ámbitos de aplicación de los negocios conjuntos
    2. Diferencia entre la combinación de negocios y la transmisión de activos y asunción de pasivos
    3. Clases de combinaciones de negocios
    4. El método de adquisición
    UNIDAD DIDÁCTICA 16. Negocios Conjuntos
    1. Ámbito de aplicación de los negocios conjuntos
    2. Categorías de negocios conjuntos
    UNIDAD DIDÁCTICA 17. Hechos posteriores al cierre
    1. Hechos posteriores al cierre que pongan de manifiesto condiciones que ya existían al cierre
    2. Hechos posteriores al cierre que pongan de manifiesto condiciones que no existían al cierre
    UNIDAD DIDÁCTICA 18. Guía para el Cierre Contable
    1. Introducción: Operaciones contables que debemos llevar a cabo con motivo de fin de ejercicio
    2. Tesorería y moneda extranjera
    3. - Operaciones de tesorería

      - Operaciones de Tesorería

    4. Existencias
    5. - Ajustes de existencias

      - Rappels

      - Correcciones valorativas

    6. Inmovilizado
    7. - Inmovilizado en curso

      - Inmovilizado material

      - Inversiones inmobiliarias

      - Inmovilizado intangible

    8. Periodificación
    9. Subvenciones
    10. Inversiones financieras
    11. Arrendamiento financiero
    12. Provisiones
    UNIDAD DIDÁCTICA 19. Criterios Específicos para Microempresas
    1. Ámbito de aplicación
    2. El Arrendamiento financiero en las microempresas
    3. Cambio de leasing de microempresas a pyme
    4. Contabilidad del impuesto sobre beneficios en las microempresas
    5. Video Tutorial. Caso práctico resumen

    MÓDULO 2. ASPECTOS CONTABLES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. Generalidades. Aspectos fiscales básicos del Impuesto sobre el Valor Añadido
    1. Regulación fiscal del IVA
    2. Funcionamiento básico del impuesto
    3. Neutralidad impositiva
    4. Determinación de la Base Imponible y Cálculo del Impuesto
    5. Tipos de gravamen
    6. Ámbito territorial
    7. Concepto de empresario y profesional
    8. Liquidación del IVA
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. Registro contable de operaciones más corriente con IVA
    1. Regulación contable del IVA
    2. - Cuadro de cuentas necesario para reflejar el IVA

      - Norma de Registro y Valoración

      - El IVA en las cuentas anuales

    3. Operaciones con IVA Soportado
    4. - El derecho a deducción

      - Operaciones de circulante

      - Operaciones de inmovilizado

    5. Operaciones con IVA repercutido
    6. - Operaciones de circulante

      - Operaciones de inmovilizado

      - Problemática contable de las insolvencias

    7. El IVA en el arrendamiento financiero
    8. - Repaso de la Norma 8 de Registro y valoración del PGC

      - Devengo del IVA

      - El IVA soportado no deducible en el arrendamiento financiero

      - Arrendamiento financiero desde el punto de vista del arrendador

      - El IVA en el lease back

    9. Modificación de la Base Imponible
    10. -Liquidación Contable del impuesto
    11. - IVA a ingresar

      - IVA a compensar o devolver

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. Contabilidad de operaciones especiales
    1. Regla de la prorrata
    2. - Consideraciones Generales

      - Prorrata general

      - Prorrata especial

      - Prorrata en bienes de inversión

    3. El autoconsumo
    4. - Consideraciones generales

      - Autoconsumo interno

      - Autoconsumo externo

    5. Operaciones exteriores
    6. - El IVA en las importaciones

      - El IVA en las exportaciones

      - El IVA en las operaciones intracomunitarias

    7. Regímenes especiales
    8. - Consideraciones generales

      - Recargo de equivalencia

      - Criterio de caja

    9. Operaciones en comisión
    10. - Contabilidad del IVA en los negocios en comisión

      - El comisionista actúa en nombre ajeno

      - El comisionista actúa en nombre propio

    MÓDULO 3. ASPECTOS CONTABLES DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. Del Resultado Contable a la Base Imponible
    1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
    2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
    3. Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. Compensación de Bases Imponibles negativas. Tipos de gravamen
    1. Compensación de Bases imponibles negativas
    2. El tipo impositivo
    3. Variaciones en el tipo impositivo
    UNIDAD DIDÁCTICA 3. Diferencias Temporaria por amortizaciones y deterioros
    1. Las normas contables en materia de amortizaciones
    2. La norma fiscal en las amortizaciones
    3. Diferencias entre la amortización contable y fiscal
    4. Deterioros. Criterio contable y fiscal
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. Otras diferencias temporarias
    1. Diferencias Temporarias derivadas de ingreso y gastos registrados directamente en el Patrimonio neto
    2. Diferencias temporarias por combinaciones de negocios
    3. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
    4. Reserva de nivelación
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. Imputaciones temporales de ingresos y gastos
    1. Gatos e ingresos imputados en ejercicios distintos al contable
    2. Donaciones
    3. Subvenciones
    4. Permutas
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. Exenciones, deducciones y bonificaciones
    1. Exenciones
    2. Deducciones
    3. Bonificaciones

    INFORMACIÓN DEL CURSO